Corso di

Specializzazione in Diritto Tributario per Professionisti

Inizio corso: 11 Giugno 2021 - durata: 84 ore

A chi è rivolto

Il corso di formazione tributaria si rivolge principalmente agli Avvocati, ai Commercialisti, ai Consulenti del Lavoro, ai praticanti nonché agli imprenditori e giovani laureati in materie economiche e giuridiche che intendono conseguire competenze specialistiche di natura tributaria ed intraprendere un percorso professionale in studi legali tributari, nella consapevolezza di una diffusa esigenza di approfondimento settoriale sugli argomenti del corso.
I partecipanti avranno così l’occasione di potersi confrontare con esperti del settore nonché analizzare documenti e casistiche ricorrenti nella quotidianità professionale.

Competenze e obiettivi

Il percorso formativo si prefigge l’obiettivo di offrire una ampia panoramica dal taglio teorico-pratico sugli aspetti giuridici caratterizzanti la materia tributaria, sostanziale e processuale, perseguendo l’ulteriore intento di fornire, agli operatori del diritto e non solo, gli strumenti utili ad una corretta applicazione della normativa tributaria per la cura e la tutela degli interessi dei contribuenti.
Sono inoltre contemplati dei focus, durante i quali saranno trattate ed approfondite tematiche di natura tanto sostanziale quanto processuale.

Inizio corso: 11 Giugno 2021
Durata: 84 ore
Modalità: live
Costo: € 950,00 IVA esclusa
Codice corso: form110-2021

Coordinamento didattico:
Avv. Daniela Lorenzo
Avv. Stefano Cazzato

Programma didattico

Venerdì 11/06/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: Prof. Avv. G. Tinelli
Docente relatore: Prof. Avv. F. Saponaro

  • Le fonti del diritto tributario;
  • Lo Statuto dei diritti del contribuente;
  • Differenze tra tributo, imposta, tassa, contributo e monopolio;
  • Le singole categorie di imposte: dirette e indirette (cenni generali a IRPEF; IRES, IVA);
  • La struttura dell’obbligazione tributaria e i suoi soggetti.
  • La sostituzione d’imposta (con approfondimento di casi pratici);

Venerdì 12/06/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: in attesa di conferma

  • La solidarietà tributaria;
  • La posizione fiscale degli eredi del contribuente:
    – Successione ereditaria;
    – Comunicazione degli eredi;
    – Notifica dell’accertamento;
    – Notifica della cartella di pagamento.

Venerdì 18/06/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: Dott.ssa F. Santagata
Docente relatore: Avv. F. De Giorgi

Accessi, ispezioni e verifiche fiscali:

  • Selezione dei contribuenti da sottoporre a controllo (Grandi contribuenti, imprese di medie e di piccole dimensioni)
  • Autorizzazione all’accesso del capo Ufficio e del Procuratore della  Repubblica;
  • Illegittimità dell’atto ispettivo;
  • Perquisizioni personali, esame di documenti e apertura di casseforti;
  • Accessi presso Amministrazioni dello Stato, istituti di credito e assicurazioni;
  • Richiesta di comparizione;
  • Richiesta di atti e documenti;

(con approfondimento di casi pratici)

Venerdì 19/06/2021 [ 2 ore ]
Docente relatore: Dott.ssa I. Liguori

  • Invio di questionari;
  • Inutilizzabilità degli elementi irritualmente acquisiti;
    – Diritti ed obblighi del contribuente:
  • Informazioni in ordine alle ragioni e l’oggetto della verifica;
  • Diritto all’assistenza;
  • Informazioni su diritti ed obblighi del contribuente.

       (con approfondimento di casi pratici)

Sabato 26/06/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: Prof. Marco Greggi

  • Inquadramento generale sull’accertamento tributario;
  • Tipologie di accertamento (persone fisiche e persone giuridiche):
    – L’accertamento analitico;
    – L’accertamento analitico-induttivo ed il discrimen con l’induttivo/puro;
    – L’accertamento d’ufficio;
    – L’accertamento parziale;
    – L’accertamento basato sugli studi di settore;

Venerdì 02/07/2021[ 3 ore ]
Docente relatore: Prof. F. Aiello

  • L’accertamento sintetico (redditometro);
  • I nuovi ISA (Indici sintetici di affidabilità);
  • I controlli di natura formale ex artt. 36-bis e 36-ter del D.P.R. n.600/1973;

Sabato 03/07/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: Avv. Dr. C. Capozzi

  • L’avviso di accertamento:
    – Indicazioni necessariamente previste dallo Statuto dei diritti del contribuente;
    – Difetto di sottoscrizione dell’avviso;
    – Indicazione analitica delle aliquote applicate;
    – Le patologie dell’avviso di accertamento;

Venerdì 09/07/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: Prof. F. Montanari

  • I termini per l’accertamento;
  • La procedura di notificazione;
  • L’avviso di accertamento motivato per relationem al p.v. di constatazione;
  • L’accertamento esecutivo: efficacia dell’atto impo-esattivo

   (con approfondimento di casi pratici)

Sabato 10/07/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: Dott.ssa S. Mencarelli

  • Il sistema della riscossione: cenni generali;
  • I soggetti della riscossione: l’Agente della Riscossione (ex Equitalia);
  • Le tipologie di riscossione: versamento diretto (c.d. autoliquidazione), la compensazione, la sostituzione d’imposta e la riscossione coattiva;
  • I ruoli (ruolo ordinario e straordinario);
  • La cartella di pagamento: termini di emissione;

Venerdì 16/07/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: Avv. Dott. D. Lorenzo

  • La notifica della cartella:
    – Modalità della notifica;
    – Prova della avvenuta notifica;
    – Vizi di notifica: nullità ed inesistenza;
    – Mancanza o vizio di notifica dell’atto “presupposto”;
    – Soggetti abilitati alle notifiche.
  • La sospensione della procedura di riscossione;
  • Istanza di rateizzazione ordinaria e straordinaria ex art. 19 D.P.R. n.602/1973;
  • La rottamazione delle cartelle esattoriali e il saldo e stralcio;
  • L’esecuzione forzata tributaria.

    (con approfondimento di casi pratici)

Sabato 17/07/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: Prof. Avv. F. Saponaro
Docente relatore: Dott. C. Franzoso

  • Il principio di legalità e il favor rei;
  • La colpevolezza e le cause di non punibilità;
  • Il concorso di violazioni e la disciplina della continuazione;
  • Il ravvedimento operoso:
    – Tipologie di ravvedimento;
    – Scadenza dei termini per il ravvedimento;
  • Il procedimento di contestazione e irrogazione della sanzione;

Venerdì 03/09/2021 [ 2 ore ]
Docente relatore: Prof. Avv. F. Saponaro
Docente relatore: Dott. C. Franzoso

  • Le misure cautelari:
    – L’iscrizione di ipoteca
    – Il fermo amministrativo;
    – Il sequestro conservativo
    – Pignoramento presso terzi;

     (con approfondimento di casi pratici)

Venerdì 03/09/2021 [ 1 ora ]
Docente relatore: Avv. F. Garganese

  • L’autotutela tributaria:
    – Diniego di autotutela: impugnabilità del diniego espresso di autotutela;
  • L’acquiescenza del contribuente;
  • La prospettiva di un accertamento partecipato dal contribuente.

Sabato 04/09/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: Dott. G. H. Danesi
Docente relatore: Avv. Dott. D. Lorenzo

  • L’accertamento con adesione:
    – Avvio del procedimento su istanza del contribuente;
    – Invito a comparire;
    – Adesione e riduzione delle sanzioni;
  • La conciliazione giudiziale in udienza e fuori udienza;
  • La definizione agevolata delle sole sanzioni;

   (con approfondimento di casi pratici)

Venerdì 10/09/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: E. B. Contarini

  • L’interpello tributario:
    – L’interpello ordinario;
    – L’interpello probatorio;
    – L’interpello anti-abuso;
    – L’interpello disapplicativo;
    – Soggetti abilitati a presentare l’istanza di interpello;
  • Modalità di presentazione dell’istanza;
  • Le novità fiscali nella normativa e nella prassi per il 2021;        

Sabato 11/09/2021 [ 4 ore ]
Docente relatore: Prof. Avv. G. Tinelli
Docente relatore: Prof. S. Dorigo

PARTE 1:

  • Storia e composizione delle Commissioni Tributaria (D.Lgs. n.545/1992);
  • Applicabilità delle norme del c.p.c.;
  • La giurisdizione;
  • La competenza;
  • Poteri e responsabilità del giudice tributario;
  • L’astensione e la ricusazione giudiziale;
  • Le parti processuali e la loro assistenza tecnica in giudizio;
  • Litisconsorzio necessario e facoltativo;
  • Intervento di terzi;
  • Il gratuito patrocinio;
  • I termini processuali:
    – Sospensione feriale dei termini processuali;
    – Sospensione feriale nell’accertamento con adesione e nella mediazione.

Venerdì 17/09/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: Dott. G. Romano
Docente relatore: F. Garganese
Docente relatore: Avv. P. R. Fazzi

PARTE 2:

  • Gli atti impugnabili ex art. 19 D.Lgs n.546/1992 e l’impugnabilità dell’estratto di ruolo alla luce dei recenti orientamenti giurisprudenziali;
  • Autonoma impugnabilità di un atto per omessa notifica dell’atto “presupposto”;
  • Instaurazione della causa: il ricorso (tecniche di scrittura del ricorso tributario):
    – Contenuto del ricorso;
    – Sottoscrizione digitale del ricorso;
  • Proposizione del ricorso:
    – Modalità di proposizione del ricorso;
  • La costituzione in giudizio:
    – Modalità per la costituzione in giudizio;
    – Termini di costituzione;
    – Documentazione da depositare;
  • L’iter del ricorso introduttivo:
    – L’assegnazione al giudice;
    – L’esame preliminare;
    – La riunione delle cause;
  • La nomina del giudice relatore;
  • La fissazione dell’udienza.

      (con approfondimento di casi pratici)

SEGUE

  • Le modalità di svolgimento dell’udienza: Camera di consiglio e Pubblica  udienza;
  • L’avviso di trattazione e discussione della causa;
  • Memorie illustrative ex art. 32 D.Lgs. n.546/1992
  • Il ricorso/reclamo:
    – Proposizione del reclamo;
    – Decisione sul reclamo;
    – Le cause di inammissibilità del ricorso.
  • La sospensione dell’atto tributario impugnato: la c.d. “sospensiva”;
  • Il procedimento cautelare: presupposti cautelari:
    – Apparente fondatezza della pretesa (fumus boni iuris);
    – Danno grave e irreparabile (periculum in mora);
    – Istanza cautelare;
    – Udienza cautelare

     (con approfondimento di casi pratici)

Venerdì 24/09/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: Avv. A. Damascelli
Docente relatore: Avv. M. Ferrante
Docente relatore: Prof. Avv. F. Saponaro

  • Le vicende anormali del processo tributario.
  • L’estinzione del processo e le sue ipotesi applicative:
    – Rinuncia al ricorso;
    – Inattività delle parti;
    – Cessata materia del contendere;
  • L’interruzione del processo:
    – Eventi concernenti la parte;
    – Eventi concernenti il difensore della parte;
    – Riassunzione della causa;
  • La sospensione del giudizio:
    – Sospensione necessaria;
    – Sospensione per querela di falso;
    – Sospensione per pregiudizialità;
  • La sentenza di primo grado:
  • Errore e correzione della sentenza;
  • Le spese di lite e l’istituto del gratuito patrocinio.

      (con approfondimento di casi pratici)



Sabato 25/09/2021 [ 2 ore ]
Docente relatore: Avv. F. Garganese

PARTE 3:

  • Le comunicazioni e le notificazioni nel processo tributario:
  • Il Processo Tributario Telematico (PTT):
    – Formato degli atti e dei documenti;
    – La procura alle liti;
    – Notificazione telematica degli atti processuali;
    – La firma digitale;
    – Modalità di costituzione in giudizio mediante deposito del fascicolo telematico;
    – Il contributo unificato con PagoPa.

      (con approfondimento di casi pratici)



Venerdì 01/10/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: Prof. Sartori

PARTE 4:

  • Le prove del processo tributario:
    – Principio di non contestazione;
    – L’onus probandi ai sensi dell’art. 2697 cod. civ.;
    – La prova documentale (atto pubblico e scrittura privata);
    – Prova testimoniale e giuramento: mezzi di prova non (ancora) contemplati;
    – La prova per presunzioni;
  • La CTU.



Sabato 02/10/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: in attesa di conferma

PARTE 5:

  • Le impugnazioni in generale:
    – La legittimazione all’impugnazione;
    – Strumenti di impugnazione e termini decadenziali;
    – Pluralità di parti ed unitarietà del procedimento.
    – Le impugnazioni incidentali;
    – La formazione del giudicato sulla sentenza.

(con approfondimento di casi pratici)



Venerdì 08/10/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: Dott. N. Cristofaro

PARTE 6:

  • L’atto di appello:
    – Il divieto di ius novorum;
    – Facoltà di produzione di nuovi documenti in appello;
    – L’atto di controdeduzioni dell’appellato;
    – L’appello incidentale;
    – Le cause di rimessione della lite al giudice di primo grado;
    – Non riproponibilità dell’appello dichiarato inammissibile
    – La sospensione dell’esecutività della sentenza impugnata dopo il D.Lgs. n.156/2015

     (con approfondimento di casi pratici)                                                   



Sabato 09/10/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: Dott. Sepe

  • Il ricorso per Cassazione:
    – I motivi di impugnazione;
    – Modalità e termini di proposizione;
    – l carattere di “autosufficienza” del ricorso;
    – Le fattispecie di inammissibilità;
    – Il controricorso in Cassazione;
    – La sospensione dell’esecutività della sentenza di appello ex art. 62-bis D.Lgs. n.546/1992;
    – Il giudizio di rinvio.
  • La revocazione ordinaria e straordinaria;
  • Il giudizio di ottemperanza:
  • I presupposti per l’azione di ottemperanza;
  • Struttura del ricorso e fissazione dell’udienza;
  • Liquidazione delle spese del giudizio di ottemperanza.

       (con approfondimento di casi pratici)

                                              



Venerdì 15/10/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: in attesa di conferma

  • La tutela giurisdizionale sovranazionale:
    – Il Ricorso alla CEDU;
    – Il rinvio pregiudiziale CGUE.

      (con approfondimento di casi pratici)

                                              



Sabato 16/10/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: Avv. G. D’Oria
Docente relatore: Avv. F. Garganese

 

  • Il c.d. sistema del “doppio binario” tra processo tributario e processo penale;
  • Il principio di specialità e ne bis in idem alla luce del rapporto tra sanzioni penali e tributarie;
  • I reati tributari.
    (con approfondimento di casi pratici)

CASI PRATICI PIU’ RICORRENTI:

  • La responsabilità del professionista;

b) L’emissione di fatture soggettivamente e oggettivamente inesistenti

Venerdì 22/10/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: Avv. F. Garganese
Docente relatore: Avv. D. Lorenzo

  • I principi generali dei tributi locali: IMU:
    – Il presupposto impositivo;
    – Soggetti esonerati ed obbligati;
    – L’IMU per gli immobili collabenti e le aree fabbricabili;
    – IMU ed abitazione principale – seconde case;
    – Esenzioni ed agevolazioni;
    – L’IMU per gli imprenditori agricoli;
    – Il rimborso d’imposta;
    – La nuova IMU 2020;
     (con approfondimento di casi pratici)

Sabato 23/10/2021 [ 3 ore ]
Docente relatore: Avv. S. Cazzato

I principi geenrali dei tributi locali: TARI – TASI

  • Evoluzione storica del tributo: TARSU – TARES ­­– TARI;
  • La base imponibile ed i soggetti passivi;
  • Differenza tra superficie caplestabile e catastale;
  • Il criterio del “chi inquina paga”;
  • Caso pratico: l’inquilino non residente paga la TARI?;
  • I rifiuti speciali e quelli assimilabili agli urbani;
  • La tassazione delle c.d. aree scoperte: i locali improduttivi di rifiuti;
  • Riduzioni ed esenzioni;
  • La TARI per gli immobili non abitati: elementi di prova;
  • L’autotutela;
  • L’avviso di accertamento esecutivo.

 (con approfondimento di casi pratici)

Tasi:

  • Il presupposto d’imposta;
  • Gli immobili assoggettati al prelievo;
  • Il soggetto passivo;
  • Riduzioni ed esenzioni;
  • Le agevolazioni per le famiglie a basso reddito.

    (con approfondimento di casi pratici)

Corpo Docente

Prof. Avv. Giuseppe Tinelli.


Prof Avv. Fabio Saponaro


Avv. Dr. Corrado Capozzi


Avv. Stefano Cazzato


Avv. Edoardo Belli Contarini


Dott. Goffredo Hinna Danesi


Avv. Fabio De Giorgi


Avv. Francesco Garganese


Dott.ssa Isabella Liguori


Avv. Dr. Daniela Lorenzo


Dott.ssa F. Santagata


Prof. Marco Greggi


Prof. Montanari


Prof. S. Dorigo


Prof. Aiello


Prof. S. Mencarelli


Prof. Sartori


Avv. P.R. Fazi


Dott. C. Franzoso


Avv. G. Doria


Avv. M. Ferrante


Dott. Sepe


Avv. A. Damascelli


Dott. G.Romano


Dott.N. Cristofaro


Crediti Formativi

Il Corso è in fase di accreditamento presso il Consiglio Nazionale Forense (CNF).

E-FORMIGO